A.兑换单
B.认定证明
C.鉴定书
D.假币收缴证明
内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。()
此题为判断题(对，错)。
A.发现假币而不收缴的
B.未按照相关规定程序收缴假币的
C.应向人民银行和公安机关报告而不报告的
D.截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的
商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：
A.变更注册资本
B.变更总行或者分支行所在地
C.修改章程
D.变更股东
单位和个人持有伪造、变造的人民币的，应当及时上交_______；发现他人持有伪造、变造的人民币的，应当立即向公安机关报告。
A.中国人民银行
B.公安机关
C.办理人民币存取款业务的金融机构
D.当地政府
同业拆借的原则为()
A.短期使用
B.按期归还
C.平等互利
D.直接交易
E.自主自愿
商业银行应制定符合总体业务规划的（ ），确保配置足够人力、财力资源，维持稳定、安全的信息科技环境。
A.信息科技战略
B.信息科技运行计划
C.信息科技风险评估计划
D.业务连续性计划
商业银行产品价格要素包括()
A、利率
B、佣金
C、风险费率
D、隐含价格
A、先偿还透支利息，后偿还透支本金
B、先偿还透支本金，后偿还透支利息
C、随机偿还
D、按照金额大小偿还
此题为判断题(对，错)。
商业银行的操作风险管理政策和程序应报银监会批准。
此题为判断题(对，错)。
此题为判断题(对，错)。
金融诈骗罪是指在金融活动中，采用虚构事实或者隐瞒真相的方法，诈取数额较大的公司财物的行为。
此题为判断题(对，错)。
此题为判断题(对，错)。
《个人贷款管理暂行办法》规定：一年以内(含)的个人贷款，展期期限累计不得超过()。
A、三个月
B、半年
C、一年
D、原贷款期限
内部审计人员有责任警示被审计单位关注物资采购的现有和潜在风险。()
此题为判断题(对，错)。
商业银行办王坠业务，提供服务，按照规定收取于续费。收费项目和标准由哪些部门制定?( )
A.国务院银行业监督管理机构
B.中国人民银行
C.国务院价格主管部门
D.国务院银行业监督管理机构、中国人民银行会同国务院价格主管部门
规章解释应当遵循以下()原则。
A、解释权唯一原则
B、尊重规章制定目的原则
C、及时、公开原则
D、通俗易懂原则
A、在指导客户使用电子银行业务时，严禁使用、拥有客户的证书和密码，但在客户在场情况下，可代客户提交指令。
B、在客户同意，可以代客户办理电子银行注册业务。
C、在某些情况下，可以按照相关规定，代客户办理电子银行注销业务。
D、严禁代企业客户领取、保管和传递客户证书，但可以代领密码信封。
A.8%
B.12%
C.15%
D.18%
此题为判断题(对，错)。
请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。
参考答案：
(1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。
(2)商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、 指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。
(3)商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。
(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。
(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗(任)审计制度。
(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。
商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告操作风险状况和重大损失情况。应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的___。
A.操作风险评估机制
B.操作风险报告机制
C.操作风险预警机制
D.操作风险控制机制
金融机构下列行为，哪些可认定坷账外经营行为?( )
A.经营收入不列入会计账册
B.办理存、贷款等业务不按照会计制度记账、登记，或者不在会计报表中反映
C.将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理
D.用账外客户资金拆借、发放贷款
具有防伪功能的硬币工艺有（）。
A.隐形雕刻
B.彩色币
C.微粒细点
D.缩微文字
关于当日发现的错账处理，下列说法中正确的是( )。
A.当日发生账务差错，柜员必须在记账凭证上注明抹账原因，由运营主管授权审核后，进行抹账处理
B.发现当日存取款操作错误，必须经客户同意并追回错误存折(单)、国债收款凭证、客户回单(丢失的在原记账凭证上注明“客户回单丢失”并由客户签字确认)等，方可进行抹账处理
C.抹账涉及重要空白凭证作废的，作废凭证作原交易记账凭证附件
D.因柜员操作错误导致现金短款的，经运营主管审批同意后，应对相关账户进行冻结，并及时与客户联系作相应处理
网点发现ATM长款，于规定的时间内进行账务处理，属于资金清算业务重大事项范围。( )
此题为判断题(对，错)。
以下（）防伪措施是在纸张抄造过程中实现的。
A.手工雕刻头像
B.水印
C.荧光安全线
D.磁性号码
E.特种安全纤维
A.文字
B.图片
C.调查报告
D.影像
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
此题为判断题(对，错)。
存款人可以自主选择银行开立结算账户。()
对城镇化信贷支持应立足于交行网点和服务可覆盖的范围，原则上限于( )所在地城市。
A.四大银行总部
B.各家股份制银行总部
C.全国各家农信社
D.交行省直分行、省辖行
简述金融机构如何建立员工的反洗钱培训制度。
此题为判断题(对，错)。
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